상속세, 제대로 알고 똑똑하게 준비해야 미래의 불필요한 세금 걱정을 덜 수 있습니다.
2025년부터는 상속세 면제 한도(공제액)가 대폭 상향되어, 많은 분들이 이전보다 훨씬 여유 있게 자산을 상속할 수 있게 되었는데요.
이번 글에서는 현실적인 아파트·현금·부동산 상속에 실제로 얼마까지 “상속세 없이” 넘길 수 있는지,
그리고 배우자·자녀·손자별로 어떻게 한도가 적용되는지,
정확한 예시와 절세 팁까지 깊이 있고 꼼꼼하게 안내해 드립니다.
1. 상속세 면제 한도, 법이 달라졌어요!
먼저, 2025년부터 적용되는 상속세 공제 기준은 크게 3가지로 볼 수 있습니다.
이제는 자산 종류(현금이든, 아파트·토지든 상관없이)와 무관하게
배우자, 자녀(직계비속), 손자·손녀 모두 각각의 공제 한도를 누적 적용받아요.
| 상속인 | 면제 한도액 | 비고 |
| 배우자 | 10억 원 | 10억 원까지 전액 면제(초과 시 최대 30억 원까지 별도 배우자 상속공제 적용) |
| 자녀(1인당) | 5억 원 | 자녀 숫자만큼 누적: 자녀 2명=10억, 3명=15억 원까지 면제 |
| 손자/손녀 | 통상 5억 원 | 직계비속과 동일 적용, 다만 세대생략 상속 시 추가 할증(최대 30%) 주의 |
꼭 기억하세요!
배우자와 자녀, 손자가 여러 명이면 각각의 공제액을 합산하는 방식입니다.
2. 현금? 아파트? 부동산? 모두 동일한 한도 적용
많은 분들이 “현금은 얼마까지?”, “아파트를 상속할 때는 따로 계산하나요?”라고 묻곤 합니다.
정답은 ‘재산 종류에 관계없이 동일하게 적용됩니다.
- 아파트나 단독주택, 상가, 토지 등 부동산
- 예금, 현금 등 금융자산
- 주식, 채권 등 유가증권
→ 모두 합산해서 상속재산으로 보고,
위 표의 면제 한도 만큼은 상속세를 내지 않아도 됩니다.
3. 가족 구성별 면제 한도 적용 실제 예시
가장 궁금해하실 만한 케이스별 사례로 살펴보겠습니다.
① 배우자와 자녀 2명인 경우
- 예시: 아파트(20억) + 예금(5억) = 총 25억 상속
- 면제 한도:
- 배우자: 10억
- 자녀 2명: 5억 × 2 = 10억
- 총 20억까지 상속세 없이 증여 가능
- 상속세 부과:
- 25억 - 20억(공제) = 5억에 대해서만 상속세 부과
② 배우자 없이 자녀 3명
- 예시: 부동산·현금 합산 15억 상속
- 면제 한도: 5억 × 3명 = 15억 전액 상속세 면제
③ 자녀 1명만 상속
- 예시: 현금 7억 상속
- 면제 한도: 5억 원까지 면제, 2억에 대해서만 상속세 부담
④ 손자에게 직접 상속
- 예시: 손자에게 8억 상속
- 면제 한도: 5억 면제 + 3억 상속세 부과
- 유의사항: 손자에게 직접 상속할 경우 “세대생략상속 할증”이라고 해서 상속세율이 10~30% 더 높아질 수도 있습니다. 반드시 전문가 상담 권장!
4. 상속세 면제 한도, 꼭 알아야 할 유의점
① 상속인 수가 많을수록 면제 한도도 커진다!
- 배우자 1명, 자녀 3명 → 총 25억까지 상속세 ‘0원’
- 가족 단위로 상속 전략 세울 때 이 누적 구조를 적극 활용하세요!
② 2025년 시행 전 한도와 달라진 점
- (기존) 자녀 1인당 5,000만 원 공제 → (2025년~) 5억 원으로 확대
- (기존) 일괄공제(5억 원) → 폐지, 인별 공제로 단일화
- 배우자 기존 5억→10억 확대 (단, 상속지분에 따라 변동)
- 실질적으로 ‘상속세 없는 자산 승계’가 매우 쉬워짐
③ 꼭! 상속세 신고를 하자
면제 한도 안에 들어 세금은 없지만, 상속세 신고는
- 향후 아파트, 토지 매도 시 양도소득세 절감
- 부동산 자산 평가 기준(공시가 vs 시세) 선택
- 재산분쟁 예방
등의 장점이 있기에 반드시 진행하는 게 유리합니다.
5. 실전 꿀팁 & 절세 전략
- 상속인은 배우자·자녀(직계비속) 모두 포함, 가족 구성 재확인
- 상속 재산은 전체 합산(아파트+현금+토지+주식 등) 기준
- 면제 한도 초과 시, 초과분에 10~50%의 누진세율 적용
- 손자에게 바로 상속 땐 “세대생략 할증” 필수 확인
- 상속 시점(사망일) 재산가치다운, 미리 증여 등 사전 절세 설계 병행 권장
6. Q&A: 많이 묻는 현실 질문
Q. 배우자+자녀 2명, 현금 20억 상속 어떻게?
A. 배우자 10억, 자녀2명 x 5억 = 10억 → 합계 20억 전액 상속세 ‘무과세’!
Q. 아파트 13억, 자녀 1명만 있다면?
A. 5억 원만 면제, 8억에 대해 상속세 부과.
Q. 손자도 동일하게 5억 적용되나요?
A. 직계비속이라 원칙상 5억, 단 할증(세대생략 시)으로 실제 세금은 더 높아집니다.
Q. 부부가 서로에게만 상속 가능?
A. 네. 본인 사망 시 배우자에게 10억, 사망한 배우자의 상속인(자녀, 손자)에게 각각 한도 적용.
Q. 애초에 상속세 보고를 안 하면?
A. 세무조사, 향후 부동산 양도세 불이익·이자·가산세 우려, 반드시 자진 신고 권장!
7. 결론 – 2025년 상속세 면제 한도, 달라진 만큼 미리 준비하세요!
2025년부터는 상속세 면제 한도가 대폭 확대되어
배우자 10억, 자녀·손자 각 5억씩 가족 수만큼 세금 없이 상속이 가능합니다.
아파트, 현금, 부동산 등 재산종류와 상관없이 ‘합계’로 적용되니
먼저 가족 구성을 꼼꼼히 따져보고, 구체적인 금액별로 시뮬레이션해보는 것이 중요합니다.
상속은 미리 대비할수록 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
예정이 있다면 꼭 세무 전문가, 공인중개사 등과 상의해
가족 맞춤형 절세 플랜을 세워보세요!
이상으로 2025년 상속세 면제 한도의 모든 것을 쉽고 자세하게 안내해드렸습니다.
궁금한 케이스가 있다면 댓글로 문의해 주세요.
(※ 개인별 구체 상속 계획/절세는 전문가 상담시 더욱 유리합니다.)
